中级职称考试《财务管理》每日一练

【多项选择题】

在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有(　　)。(2018年第Ⅱ套)

A.机会成本

B.短缺成本

C.管理成本

D.交易成本

【正确答案】 A,D

【答案解析】

在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有机会成本和交易成本。

【多项选择题】

短期融资券筹资的特点有(　　)。

A.筹资数额比较大

B.筹资成本较低

C.风险比较小

D.条件比较严格

【正确答案】 A,B,D

【答案解析】

短期融资券筹资的特点：①筹资成本较低;②筹资数额比较大;③发行条件比较严格。短期融资券的风险比较大。

【多项选择题】

在确定因放弃现金折扣而发生的信用成本时，需要考虑的因素有(　　)。

A.数量折扣百分比

B.现金折扣百分比

C.折扣期

D.信用期

【正确答案】 B,C,D

【答案解析】

放弃折扣的信用成本率=现金折扣百分比/(1-现金折扣百分比)×360天/[付款期(信用期)-折扣期]。选项B、C、D正确。